Ramai pembayar cukai, terutamanya yang Muslim di Malaysia, tertanya-tanya sama ada zakat boleh tolak cukai ke? Macam mana cara kira rebat cukai zakat? Rebat zakat LHDN sampai berapa peratus?
Jawapan ringkasnya ialah ya, zakat boleh ditolak daripada cukai melalui mekanisme rebat cukai zakat. Dan jika difahami dengan betul, ia boleh mengurangkan cukai pendapatan anda sehingga 90%, bergantung kepada jumlah cukai dikenakan.
Apa Itu Rebat Cukai Zakat?
Rebat cukai zakat ialah pengurangan terus terhadap jumlah cukai pendapatan yang dikenakan ke atas individu Muslim yang telah membayar zakat. Ia bukan potongan cukai biasa. Perlu difaham di sini bahawa rebat dan potongan cukai adalah dua perkara yang berbeza.
| Potongan Cukai | Rebat Cukai |
| Mengurangkan pendapatan bercukai | Mengurangkan cukai akhir yang perlu dibayar |
Rebat zakat adalah lebih kuat kesannya kerana ia menolak terus jumlah cukai akhir.
Peruntukan Undang-Undang Rebat Zakat
Rebat ini termaktub di bawah Seksyen 6A(3), Akta Cukai Pendapatan 1967. Ia menyatakan bahawa mana-mana:
- Zakat
- Zakat pendapatan
- Zakat perniagaan
- Zakat fitrah
- Bayaran wajib berkaitan Islam
yang dibayar dalam tahun asas bagi tahun taksiran tersebut boleh dituntut sebagai rebat cukai, dengan syarat dikemukakan resit rasmi.
Untuk rujukan lanjut, pembayar cukai boleh merujuk kepada garis panduan yang dikeluarkan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia.
Cara Kira Rebat Cukai Dari Pembayaran Zakat
Formula asas pengiraan:
Cukai Dikenakan – Jumlah Zakat Dibayar = Cukai Perlu Dibayar
Namun, rebat hanya terhad sehingga jumlah cukai dikenakan. Ia tidak akan menghasilkan cukai negatif. Mari lihat contoh sebenar.
Contoh 1: Zakat Kurang Daripada Cukai
- Cukai pendapatan dikenakan: RM1,000
- Zakat pendapatan dibayar: RM600
- Rebat zakat: RM600
Pengiraan:
RM1,000 – RM600 = RM400
Cukai akhir perlu dibayar: RM400
Contoh 2: Zakat Sama Dengan Cukai
- Cukai dikenakan: RM1,000
- Zakat dibayar: RM1,000
Pengiraan:
RM1,000 – RM1,000 = RM0
Tiada cukai perlu dibayar.
Contoh 3: Ada PCB dan Bayar Zakat
Situasi lebih realistik bagi pekerja bergaji:
- Cukai sebenar: RM1,000
- Zakat dibayar: RM1,000
- Potongan Cukai Bulanan (PCB) dipotong majikan: RM600
Langkah 1:
RM1,000 – RM1,000 = RM0 (cukai akhir)
Langkah 2:
PCB yang telah dibayar: RM600
Memandangkan cukai akhir ialah RM0, maka RM600 dikira sebagai lebihan bayaran. Lebihan ini boleh dituntut semula melalui proses e-Filing LHDN.
Inilah sebab mengapa memahami cara kira rebat cukai zakat LHDN sangat penting supaya tidak berlaku lebihan bayaran tanpa disedari.
Rebat Zakat vs Potongan Cukai
Ramai menyangka zakat hanya “tolak sikit”. Tetapi hakikatnya rebat zakat boleh mengurangkan cukai sehingga 100%. Tetapi ia tidak memberi pulangan tunai jika jumlah zakat melebihi cukai sebenar (kecuali lebihan PCB).
Syarat Tuntutan Rebat Zakat LHDN
Untuk menuntut rebat cukai zakat, pastikan:
- Zakat dibayar dalam tahun taksiran sama
- Resit rasmi dikeluarkan oleh institusi zakat yang diiktiraf
- Resit disimpan sebagai bukti semasa pemfailan cukai
Tanpa resit sah, tuntutan rebat tidak akan diluluskan.
Soalan Lazim Rebat Cukai Zakat
- Adakah semua jenis zakat boleh dapat rebat cukai?
Ya, termasuk zakat pendapatan, zakat perniagaan dan zakat fitrah, selagi ia bayaran wajib dan mempunyai resit sah.
- Adakah rebat zakat sama seperti pelepasan cukai?
Tidak. Pelepasan cukai mengurangkan pendapatan bercukai. Rebat zakat mengurangkan cukai akhir secara langsung.
- Boleh ke zakat tolak 100% cukai?
Ya, jika jumlah zakat sama atau melebihi jumlah cukai dikenakan.
- Jika majikan sudah potong PCB, masih boleh tuntut rebat?
Ya. Rebat tetap dikira semasa e-Filing dan lebihan PCB akan dipulangkan.
Baca juga: Pelepasan Cukai Untuk Musim Cukai Pendapatan 2025
Kesimpulannya, memahami pengiraan rebat cukai zakat bukan sekadar soal penjimatan. Ia soal perancangan kewangan yang matang. Dalam sistem percukaian Malaysia, zakat bukan beban berganda. Ia mekanisme keseimbangan.
Bayar zakat. Fahami rebat. Urus cukai dengan cermat.
Pengurusan Pekerja Boleh Jadi Mencabar Tanpa MySyarikat!
Sebagai majikan, menguruskan pelbagai jenis pekerja boleh menjadi tugas yang rumit. Tanpa sistem yang teratur, risiko salah pengiraan, rekod bercelaru, atau ketidakpatuhan terhadap polisi adalah tinggi.
Perkenalkan MySyarikat, sistem HRMS (Human Resource Management System) automasi yang membantu majikan:
- Mengautomasikan tugasan: Semua tugasan direkodkan secara digital untuk memudahkan semakan.
- Menguruskan pengurusan secara online: Sebarang tugasan kini boleh diakses dengan satu klik.
- Memastikan pematuhan: Sistem direka untuk mematuhi undang-undang kerja di Malaysia.
Tidak kira sama ada anda majikan SME atau syarikat besar, MySyarikat adalah penyelesaian lengkap untuk pengurusan sumber manusia anda!
Mari BOOK DEMO untuk dapatkan sistem MySyarikat sekarang!
