Musim cukai bagaikan acara tahunan, lebih-lebih lagi bagi mereka yang dikenakan cukai pendapatan individu. Untuk tahun taksiran 2025, memahami pelepasan cukai 2025 bukan lagi pilihan, tetapi keperluan sebelum anda menghantar e-Filing 2026.
Artikel ini meringkaskan panduan lengkap dan senarai pelepasan untuk membantu individu Malaysia sama ada bujang, berkahwin, bekerja makan gaji atau berniaga dalam mengurus pelepasan cukai individu secara strategik.
Kepentingan Memahami Pelepasan Cukai
Setiap pelepasan yang tidak dituntut adalah wang yang dibiarkan pergi. Dalam sistem cukai Malaysia, pelepasan wujud bukan untuk mengelirukan, tetapi untuk memberi keadilan, selaras dengan kos sara hidup dan tanggungjawab individu.
e-Filing 2026 merujuk kepada pengisytiharan cukai bagi tahun taksiran 2025, di mana individu dibenarkan menolak pelepasan tertentu sebelum cukai dikira. Tanpa pemahaman yang tepat, ramai pembayar cukai terlepas peluang mengurangkan cukai secara sah.
Semua rujukan adalah berpandukan garis panduan rasmi Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDNM).
Apa Itu Pelepasan Cukai Pendapatan Individu?
Pelepasan cukai individu ialah perbelanjaan atau tanggungan yang dibenarkan oleh LHDN untuk ditolak daripada pendapatan tahunan sebelum cukai dikira.
Lebih banyak pelepasan sah dituntut, lebih rendah pendapatan bercukai anda. Di sinilah strategi dan ketelitian memainkan peranan penting.
Tarikh & Jadual Penting E-Filing 2026
Bagi tahun Taksiran 2025, tarikh e-filing bermula pada 1 Mac 2026. Semua pengemukaan dibuat melalui portal rasmi MyTax di bawah LHDN.
Tarikh Akhir Hantar Borang
- Borang BE (tidak berniaga): 30 April 2026
- Borang B (berniaga): 30 Jun 2026
- Borang E (majikan): 31 Mac 2026
Lewat hantar boleh menyebabkan penalti, walaupun cukai anda sifar.
Senarai Pelepasan Cukai Pendapatan Individu 2025
- Pelepasan Individu
- Individu & saudara tanggungan
- Suami / isteri atau bayaran alimoni bekas isteri
- Yuran pengajian sendiri (peringkat tertiary, Sarjana atau PhD)
- Pelepasan Perubatan
- Rawatan diri, pasangan dan anak
- Penyakit serius, rawatan kesuburan, vaksin dan pergigian
- Rawatan serta penjagaan ibu bapa atau datuk nenek
- Pelepasan Gaya Hidup
- Bahan bacaan
- Peranti elektronik dan gadget
- Langganan internet
- Kursus kemahiran dan pembelajaran kendiri
- Pelepasan Insurans & Simpanan
- Insurans hayat
- Caruman KWSP
- Simpanan SSPN
- Insurans pendidikan dan perubatan
- Pelepasan Anak
- Anak bawah 18 tahun belum berkahwin
- Anak 18 tahun ke atas belajar sepenuh masa
- Pengajian dalam atau luar negara
Ambang Pendapatan Tidak Dikenakan Cukai
- Bujang
- Gabungan pelepasan asas boleh menjadikan cukai sifar jika pendapatan berada di bawah ambang tertentu.
- Berkahwin
- Pelepasan pasangan meningkatkan ambang pendapatan tidak dikenakan cukai.
- Berkahwin + Anak
- Pelepasan anak membolehkan isi rumah mengekalkan pendapatan lebih tinggi tanpa cukai dikenakan.
Apa Maksud “Tidak Dikenakan Cukai”
Anda masih wajib hantar e-Filing, tetapi:
- Cukai kena bayar = RM0
- Disebabkan pelepasan cukai 2025 menutup keseluruhan pendapatan bercukai
Kesilapan Lazim Semasa Tuntut Pelepasan Cukai
Setiap tahun, sebahagian besar kes penalti dan audit berpunca daripada kesilapan yang sebenarnya boleh dielakkan.
Antara kesilapan paling kerap berlaku:
- Tuntut tanpa dokumen sokongan
- Resit, invois dan bukti bayaran wajib disimpan walaupun tidak perlu dihantar bersama borang.
- Salah kategori pelepasan
- Contohnya, menuntut perbelanjaan yang tidak tergolong dalam kategori yang dibenarkan.
- Terlepas had maksimum
- Menuntut melebihi had pelepasan yang ditetapkan boleh menyebabkan tuntutan ditolak.
- Salah isi borang BE atau B
- Kesilapan teknikal semasa mengisi e-Filing juga boleh memberi kesan kepada pengiraan cukai.
Kesilapan kecil ini boleh menjejaskan keseluruhan tuntutan pelepasan cukai individu anda.
Baca juga: Cara Lapor Cukai Pendapatan: Bagaimana Nak Lapor?
Kesimpulannya, e-Filing 2026 bukan sekadar pematuhan. Ia adalah peluang untuk anda mengurus cukai dengan lebih bijak, berinformasi, dan bertanggungjawab.
Jadi sebelum anda tekan butang hantar pastikan semak semua pelepasan cukai individu, pastikan dokumen sokongan lengkap, fahami jenis pelepasan dan isi borang dengan teliti bagi mengelakkan risiko penalti dan audit.
Pengurusan Pekerja Boleh Jadi Mencabar Tanpa MySyarikat!
Sebagai majikan, menguruskan pelbagai jenis pekerja boleh menjadi tugas yang rumit. Tanpa sistem yang teratur, risiko salah pengiraan, rekod bercelaru, atau ketidakpatuhan terhadap polisi adalah tinggi.
Perkenalkan MySyarikat, sistem HRMS (Human Resource Management System) automasi yang membantu majikan:
- Mengautomasikan tugasan: Semua tugasan direkodkan secara digital untuk memudahkan semakan.
- Menguruskan pengurusan secara online: Sebarang tugasan kini boleh diakses dengan satu klik.
- Memastikan pematuhan: Sistem direka untuk mematuhi undang-undang kerja di Malaysia.
Tidak kira sama ada anda majikan SME atau syarikat besar, MySyarikat adalah penyelesaian lengkap untuk pengurusan sumber manusia anda!
Mari BOOK DEMO untuk dapatkan sistem MySyarikat sekarang!
